嵌入式软件企业注意！四川重磅税收优惠持续生效——增值税税负超3%部分全额退还！一文说清申请条件、计算方式、操作流程，合规降本增效

 

一、什么是嵌入式软件？免费咨询18755150022（可加V）

嵌入式软件产品是一种特殊的软件产品，它被嵌入到计算机硬件或机器设备中，并与硬件设备一同销售，成为设备的重要组成部分。这类软件产品广泛应用于智能家居、智能交通、工业自动化等领域，为设备提供智能化的功能支持。

 

二、申请增值税即征即退的条件

纳税人资格：申请企业必须是一般纳税人，小规模纳税人不具备申请资格。

自行开发生产销售：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的嵌入式软件产品可以申请即征即退。

进口软件本地化改造：如果企业将进口软件产品进行本地化改造（如重新设计、改进、转换等，不包括单纯的汉字化处理），并对外销售，其销售的嵌入式软件产品也可享受该政策。

证书要求：企业需取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

 

三、退税能省多少钱？

1、 政策核心：

按13%税率缴纳增值税后，实际税负超过3%的部分即征即退！

2、简化公式：

退税额 = 软件应纳税额 - 软件销售额 × 3%

举例：某企业软件销售额200万元，应纳税额28万元，则退税=28万-(200万×3%)=22万元

 

四、嵌入式软件退税计算三步法

1、拆分软件销售额

软件销项税额 = (硬件总销售额 - 硬件销售额) × 13%

（硬件销售额按①同类价②第三方价③成本价110%顺序确定）

2、计算可抵扣进项

软件分摊进项 = 总进项 × (软件销售额 ÷ 软硬件总销售额)

3、退税实操

应退税额 = 软件应纳税额 - 软件销售额 × 3%

 

五、申请全流程（关键凭证+时效）

1、前置准备：

省级检测机构出具的软件检测证明

《软件产品登记证书》或《著作权登记证书》

2、操作步骤：

① 税务系统备案（约7个工作日）

→ 提交备案表+软件证书

② 正式申报（30自然日内完成）

→ 填报销售额及进项分摊数据

3、重要提示：

全程线上办理，无需线下提交

退税款直达企业账户

 

六、对企业好处太多​

对嵌入式软件企业来说，这笔退税可不是小数目：​

1、直接减轻税负，提高资金周转效率；​

2、能把省下来的钱投入研发，升级产品竞争力；​

3、合规享受政策，也能规范企业财务流程。​

如果你的企业符合条件，别错过这波优惠！赶紧对照攻略准备材料，让政策红利变成企业发展的动力。要是对流程有疑问，尽早咨询税务部门或专业机构，别让 “等一等” 耽误了省钱机会。

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